STUDI FATWA PERBANKAN SYARIAH PADA AKAD MURABAHAH DI ERA KONTEMPORER
Main Article Content
Azizah Mursyidah
Dewi purwati
This research aims to conduct a comprehensive study on the implementation of murabahah contracts in Indonesian Sharia banking and their compliance with DSN-MUI Fatwas in the contemporary era. The research methodology employs a qualitative descriptive analysis approach by integrating findings from academic journals and empirical studies published between 2000 and 2026. The results reveal that murabahah dominates the financing portfolio of Indonesian Sharia banking at 70-76%. Three implementation models were identified: Pure Murabahah (5%), Modified Ownership (20%), and Murabahah bil-Wakalah (75%), the latter being the most dominant yet a primary trigger for legal ambiguity and potential disguised riba. The Sharia compliance level shows that 65% of institutions are fully compliant, 25% are partially compliant, and 10% are non-compliant. Critical challenges identified include genuine ownership issues (89% of studies), margin transparency (76%), and overlapping wakalah-murabahah contracts (85%). The study recommends contract standardization, strengthening the role of Sharia Supervisory Boards (DPS), and integrating digital technologies like blockchain to enhance transparency and compliance.
Keywords: Murabahah, DSN-MUI Fatwa, Islamic Banking, Sharia Compliance, Murabahah bil-wakalah.
Studi komprehensif ini mengungkapkan bahwa akad murabahah, meski menjadi instrumen pembiayaan dominan (70-76%) di perbankan syariah Indonesia, masih menghadapi tantangan signifikan dalam kepatuhan terhadap prinsip-prinsip syariah dan Fatwa DSN-MUI. Tingkat kepatuhan rata-rata adalah 65%, dengan 25% lembaga mengalami kepatuhan sebagian, dan 10% tidak patuh.
Tantangan utama mencakup: (1) kepemilikan genuine atas barang (89% studi), (2) transparansi margin (76% studi), (3) overlapping akad wakalah-murabahah (85% studi), (4) pemahaman nasabah (82% studi), dan (5) dokumentasi transaksi (71% studi). Model murabahah bil-wakalah yang mendominasi (75% praktik) telah diidentifikasi sebagai pemicu utama ambiguitas hukum dan potensi praktik riba terselubung .
Daftar Pustaka
Abas, S. (2025). Murabahah banking or Islamic banking. Agrikan: Jurnal Agribisnis Perikanan, 18(2). https://doi.org/10.52046/agrikan.v18i2.2631
Abdullah, F. D., Fathurrahman, H., Helmina, Witro, D., & Saepudin, D. (2025). Murabahah in contemporary Islamic banking: An analysis of the maudhu’i hadith in the Indonesian context.Al-Muamalat: Jurnal Ekonomi Syariah, 12(2). https://doi.org/10.15575/am.v12i2.45451
Ariani, Z., & Sulpiati, S. (2024). Implementasi akad murabahah pada perbankan syariah.
Journal of Sharia Economy and Islamic Tourism,3(2). https://doi.org/10.31764/jseit.v3i2.28280
Asyiqin, I. Z., & Alfurqon, F. F. (2024). Musyarakah mutanaqisah: Strengthening Islamic financing in Indonesia and addressing murabahah vulnerabilities. Jurnal Media Hukum, 31(1). https://doi.org/10.18196/jmh.v31i1.20897
Bakhri, S., & Aini, L. (2025). Analisis akad murabahah pada produk pembiayaan cicilan emas di PT Bank Syariah Indonesia Kantor Cabang Pasuruan. Al-Ujrah: Jurnal Ekonomi Syariah, 3(2). https://doi.org/10.63216/al-ujrah.v3i02.529
Basyarudin, Abdul, A., & Mukhlas, O. S. (2026). Legal thoughts on murabahah and mudharabah financing contracts in Islamic financial institutions. International Journal of Contemporary Sciences (IJCS). https://doi.org/10.55927/nbpdr781
Choliza, T., & Zakiruddin, M. A. (2025). Legal protection for customers in murabahah transactions within Islamic banking. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah. https://doi.org/10.32332/muamalah.z28svr77
Djumadi, Syah, A., Hamida, Mujahidin, & Kamiruddin. (2025). Critical review of murābaḥah financing in contemporary Islamic banking: A maqāṣid al-sharī‘ah perspective. MILRev: Metro Islamic Law Review, 4(2). https://doi.org/10.32332/milrev.v4i2.11087
Istiana, M., & Yahya, I. (2025). Analisis implementasi akad murabahah di KSPPS BMT Amanah Ummah berdasarkan fatwa DSN dan KHES. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 4(1). https://doi.org/10.37968/jhesy.v4i1.1290
Istiyani, R., & Nilasari, A. P. (2025). Analisis penerapan akad murabahah pada Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) di Bank Syariah Indonesia KC Pati Sudirman. Mount Hope Economic Global Journal, 3(2). https://doi.org/10.61696/mega.v3i2.708
Kaidani, M. K., & Hendriana, Y. (2025). The impact of contract blending on sharia compliance and social trust in Islamic banking. *Az Zarqa”: Jurnal Hukum Bisnis Islam. https://doi.org/10.14421/6nxzw596
Khoiriyah, A., Ansori, M., & Wahidullah. (2025). Analisis pembiayaan multimanfaat dengan akad murabahah bil wakalah berdasarkan fatwa DSN MUI. Rayah Al-Islam, 9(1). https://doi.org/10.37274/rais.v9i1.1440
Mahdi, I., Metrizal, B., Ningsi, M. T., Siregar, E., & Nst, A. K. (2025). Implementasi akad wakalah dalam pembiayaan murabahah pada PT. Bank Nagari Cabang Syariah Batusangka. Jurnal Publikasi Ekonomi dan Akuntansi, 5(3). https://doi.org/10.51903/jupea.v5i3.4363
Nurfazilah, N., Ansari, N., Raehani, N., Azizah, U., & Arsyad, K. (2025). Analisis isi akta akad murabahah pada produk pembiayaan konsumtif di bank syariah. *Jurnal Review Pendidikan dan Pengajaran, 8(2). https://doi.org/10.31004/jrpp.v8i2.47457
Putri, K. A., & Wulandari, F. (2026). Implementation of murabahah contract in Indonesia: A narrative study of the process, challenges, and economic impact. International Journal of Economics Business and Accounting Research (IJEBAR),9(4). https://doi.org/10.29040/ijebar.v9i4.18949
Rachman, A. (2023). Model implementasi akad murabahah pada produk pembiayaan perbankan syariah di Indonesia.Madani Syari'ah,6(1). https://doi.org/10.51476/madanisyariah.v6i1.478
Rahim, W. (2023). Pembiayaan akad murabahah dalam fikih Islam dan praktiknya pada perbankan syariah di Indonesia. El-Iqthisadi: Jurnal Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Hukum dan Syariah. https://doi.org/10.24252/el-iqthisady.vi.44121
Raihan, G. P., & Jalil, H. (2024). Penyelesaian piutang akad murabahah menurut Fatwa DSN Nomor 47 Tahun 2005: Studi pada Bank Syariah Indonesia KCP Lhoknga Aceh Besar. Al-Mudharabah: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 5(1). https://doi.org/10.22373/al-mudharabah.v5i1.4594
Satriana, D., & Zainuddin, Z. (2022). Implementasi akad murabahah bil wakalah pada PT. Bank Syariah Indonesia KCP Bukittinggi tinjauan Fatwa DSN MUI No: 10/DSN-MUI/IV/2000 dan PBI Nomor 07/46/PBI/2005. Eksisbank, 6(2). https://doi.org/10.37726/ee.v6i2.452
Sauqi, M., Rahman, M. A., & Mahdi.K, M. (2025). Prinsip akad murabahah di lembaga keuangan syariah perspektif fikih muamalah. *Muawadah: Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 4(2). https://doi.org/10.69578/mua.v4i2.1
Seftiani, F. H., Widi, H. L., Azharah, S. L., & Alfin, A. (2025). Kesesuaian konsep akad fiqh muamalah dengan produk keuangan syariah kontemporer: Kajian normatif atas fatwa dan regulasi.Jurnal Ilmiah Manajemen dan Kewirausahaan,4(3). https://doi.org/10.55606/jimak.v4i3.4825
Syahru, M. P., & Bahri, A. (2023). Elaborasi operasional akad murabahah produk KPR (Kredit Pemilikan Rumah) dalam perbankan syariah.ISLAMIKA,5(3). https://doi.org/10.36088/islamika.v5i3.3553
Widya, W., & Rahmat, R. (2025). Analisis implementasi akad murabahah dalam pembiayaan (KPR) iB Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan pada PT. Bank Sumut Syariah KCP HM Joni. Jurnal Ilmiah Edunomika,9(4). https://doi.org/10.29040/jie.v9i4.18487
Wulandari, P., & Nasik, K. (2024). Tinjauan Fatwa DSN-MUI tentang akad murabahah terhadap pemberian modal di PNM Mekaar Syariah. Maro: Jurnal Ekonomi Syariah dan Bisnis, 7(2). https://doi.org/10.31949/maro.v7i2.10826
Yanti, H., & Aziz, J. (2025). Challenging the claim of ijma on the prohibition of bank interest: A critical review of murabahah practices in Islamic banking. Al-Aqdu: Journal of Islamic Economics Law, 5(1). https://doi.org/10.30984/ajiel.v5i1.3345
Yulesva, & Zuhelti, N. (2024). Analisis pelaksanaan akad murabahah dalam pembiayaan BSI OTO pada Bank Syariah Indonesia KCP Muara Bungo. Istikhlaf: Jurnal Ekonomi, Perbankan dan Manajemen Syariah, 5(2). https://doi.org/10.51311/istikhlaf.v5i2.541
Yuningsih, N. (2023). Analisis Fatwa DSN-MUI tentang akad murabahah dalam penerapan hak milik (Bank Sumut Syariah Perdagangan).Jurnal Al Wadiah, 1(2). https://doi.org/10.62214/jaw.v1i2.122
Zulhasida, N., & Syaputra, D. (2025). Tinjauan yuridis mekanisme akad murabahah dalam pembiayaan perbankan syariah. Al-Dalil: Jurnal Ilmu Sosial, Politik, dan Hukum, 3(1). https://doi.org/10.58707/aldalil.v3i1.1226
